Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स: रकम, समय-सीमाएं और भुगतान का तरीका

Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स क्या है?

Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक सालाना शुल्क है जो हर Delaware व्यवसाय इकाई राज्य के साथ अच्छी स्थिति में बने रहने के लिए चुकाती है। नाम के बावजूद, यह फ्रैंचाइज़ पर टैक्स नहीं है और न ही यह आपके मुनाफे पर आधारित है। यह Delaware LLC या corporation होने के विशेषाधिकार के लिए एक फ्लैट राज्य रखरखाव शुल्क है। आप इसे तब भी देय होते हैं जब आपकी कंपनी का साल भर में कोई राजस्व और कोई गतिविधि न रही हो।

आप कितना चुकाते हैं यह पूरी तरह से आपकी इकाई के प्रकार पर निर्भर करता है। LLC और limited partnership एक साधारण फ्लैट रकम चुकाती हैं। Corporation अपनी शेयर संरचना पर आधारित एक परिवर्तनशील रकम चुकाती हैं। दोनों को आपस में गड्ड-मड्ड कर देना Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स की सबसे आम गलती है, इसलिए यह गाइड उन्हें अलग-अलग रखती है। अगर आप अभी भी यह तय कर रहे हैं कि कौन सी इकाई बनानी है, तो हमारी Delaware LLC अवलोकन और Delaware C-Corp गाइड किसी संरचना के लिए प्रतिबद्ध होने से पहले फ़ायदे-नुकसान को समझाती हैं।

Delaware LLC फ्रैंचाइज़ टैक्स कितना है?

हर Delaware LLC हर साल एक फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाती है। कोई गणना नहीं, कोई स्तर नहीं, और आय से कोई संबंध नहीं। एक निष्क्रिय LLC जिसने कभी बैंक खाता नहीं खोला, वही $300 देय होती है जो सात अंकों का राजस्व कर रही एक LLC। यह टैक्स 1 जून तक देय होता है, और बाध्यता आपकी LLC बनने के अगले साल से शुरू होती है। 2026 में बनी एक LLC अपना पहला $300 भुगतान 1 जून, 2027 तक करती है।

Delaware LLC वार्षिक रिपोर्ट नहीं फाइल करतीं। वह आवश्यकता केवल corporation के लिए है। एक LLC के लिए, $300 चुकाना ही Delaware में पूरी सालाना राज्य बाध्यता है। ध्यान दें कि फ्रैंचाइज़ टैक्स आपके रजिस्टर्ड एजेंट नवीनीकरण से अलग है, जिसकी लागत लगभग $99 प्रति वर्ष आती है — दोनों उस चालू लागत का हिस्सा हैं जिसे हम Delaware LLC लागत पेज पर विस्तार से बताते हैं।

Delaware corporation का फ्रैंचाइज़ टैक्स कैसे गणना होता है?

Delaware की corporation एक परिवर्तनशील फ्रैंचाइज़ टैक्स के साथ $50 की वार्षिक रिपोर्ट फीस चुकाती हैं, दोनों 1 मार्च तक देय होते हैं। Corporation टैक्स की गणना दो तरीकों से कर सकती हैं और जो कम हो उसे चुका सकती हैं:

• Authorized Shares Method. यह आपके प्रमाणपत्र द्वारा अधिकृत शेयरों की संख्या पर आधारित है। यह 5,000 या उससे कम शेयरों के लिए $175 से शुरू होता है और वहां से बढ़ता है। यह तरीका अक्सर उन स्टार्टअप के लिए बहुत बड़ी संख्या पैदा करता है जिन्होंने 10 मिलियन शेयर अधिकृत किए हों।
• Assumed Par Value Capital Method. यह आपके जारी किए गए शेयरों और कुल सकल संपत्ति पर आधारित है। इसका न्यूनतम $400 है, लेकिन उद्यम-समर्थित स्टार्टअप के लिए यह आमतौर पर कहीं कम होता है, यही वजह है कि उनमें से ज़्यादातर इसका उपयोग करती हैं।

एक मानक corporation के लिए अधिकतम फ्रैंचाइज़ टैक्स $200,000 है। अगर किसी स्टार्टअप को पांच या छह अंकों का चौंका देने वाला फ्रैंचाइज़ टैक्स नोटिस मिलता है, तो इसका लगभग हमेशा यह मतलब होता है कि उन्हें Authorized Shares Method पर बिल किया गया था और उन्हें Assumed Par Value से दोबारा गणना करनी चाहिए।

Authorized Shares Method वास्तव में कैसे काम करता है?

Authorized Shares Method आपके incorporation प्रमाणपत्र द्वारा अधिकृत शेयरों की संख्या के साथ बढ़ता है — उन शेयरों की संख्या के साथ नहीं जो आपने वास्तव में जारी किए। स्तर सरल हैं: 5,000 या उससे कम अधिकृत शेयरों वाली corporation $175 का न्यूनतम चुकाती हैं; 5,001 से 10,000 शेयर $250 चुकाते हैं; और हर अतिरिक्त 10,000 शेयर (या उसका हिस्सा) $85 जोड़ते हैं। यही अंतिम स्तर वह जगह है जहां स्टार्टअप संस्थापक चकित रह जाते हैं।

यहां एक हल किया हुआ उदाहरण है। एक संस्थापक एक corporation बनाता है और, एक टेम्पलेट पर, बहुत कम par value के साथ 10,000,000 शेयर अधिकृत कर देता है। Authorized Shares Method के तहत यह पहले 10,000 शेयर ($250) और 9,990,000 अतिरिक्त शेयर हैं, यानी 10,000 के 999 अतिरिक्त ब्लॉक × $85 = $84,915, कुल मिलाकर लगभग $85,165। वह आंखें फाड़ देने वाला आंकड़ा ठीक वही है जो आधिकारिक Delaware नोटिस पर छपता है — और यह लगभग कभी असली संख्या नहीं होती, क्योंकि corporation इसके बजाय Assumed Par Value Method पर जा सकती है। सबक: नोटिस को उसके अंकित मूल्य पर कभी न चुकाएं। अगर आप इस जटिलता से बचने के लिए आंशिक रूप से LLC बनाम corporation पर विचार कर रहे हैं, तो Delaware LLC का फ्लैट $300 बजट बनाने में कहीं आसान है।

Assumed Par Value Capital Method कैसे काम करता है?

Assumed Par Value Capital Method आपके जारी किए गए शेयरों और आपकी कुल सकल संपत्ति (आमतौर पर आपके संघीय Form 1120 के बैलेंस शीट का आंकड़ा) को देखता है, फिर अनुमानित par value पूंजी के प्रति $1 मिलियन पर लगभग $400 वसूलता है, जिसका न्यूनतम $400 है। चूंकि ज़्यादातर शुरुआती-चरण की स्टार्टअप के पास मामूली संपत्ति होती है और उन्होंने अपने अधिकृत शेयरों का केवल एक अंश जारी किया होता है, यह तरीका आमतौर पर एक डरावने नोटिस को कुछ सौ डॉलर तक गिरा देता है।

Authorized Shares वाले उदाहरण की वही स्टार्टअप लीजिए: 10,000,000 अधिकृत शेयर, लेकिन केवल 8,000,000 जारी और $500,000 की सकल संपत्ति। गणित निकलकर $1 मिलियन से नीचे एक अनुमानित par value पर आता है, इसलिए corporation $85,000 के बजाय $400 के न्यूनतम के करीब चुकाती है — महज़ सही तरीका चुनने से $84,000 से अधिक का अंतर। पेच यह है कि Assumed Par Value Method के लिए जारी किए गए शेयरों और संपत्ति के सटीक आंकड़े चाहिए, इसलिए आपको 1 मार्च से पहले साफ बहीखाते और एक अंतिम Form 1120 बैलेंस शीट की ज़रूरत होती है। हमारी Delaware C-Corp मार्गदर्शिका बताती है कि वे संख्याएं गणना में कैसे योगदान देती हैं।

LLC बनाम corporation: कौन सा फ्रैंचाइज़ टैक्स लागू होता है?

क्या एक LP या series LLC वही फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाती है?

Delaware की limited partnership (LP) और general partnership वही नियम अपनाती हैं जो LLC: एक फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स जो 1 जून को देय है, बिना किसी वार्षिक रिपोर्ट के। इसलिए अगर आप किसी LP पर बने फंड या होल्डिंग संरचना का संचालन करते हैं, तो प्रति इकाई प्रति वर्ष वही $300 का बजट बनाएं जो आप एक LLC के लिए बनाते। एकमात्र इकाई प्रकार जो परिवर्तनशील शेयर-आधारित गणना का उपयोग करती है, वह corporation है।

एक Delaware series LLC पर फ्रैंचाइज़ टैक्स के उद्देश्य से एक ही इकाई के रूप में कर लगता है — मूल LLC एक $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाती है, प्रति संरक्षित series $300 नहीं। यह रियल एस्टेट निवेशकों और होल्डिंग संचालकों के लिए एक महत्वपूर्ण लागत लाभ है, जो अन्यथा हर अलग LLC के लिए $300 चुकाते। अदला-बदली यह है कि कुछ बैंक और राज्य अलग-अलग series को असंगत रूप से देखते हैं, इसलिए series LLC हमेशा सही चुनाव नहीं होता; series LLC गाइड बताती है कि यह कब समझदारी भरा होता है। अगर इसके बजाय आपके पास कई स्वतंत्र LLC हैं, तो याद रखें कि हर एक हर 1 जून को अपने अलग $300 देय होती है।

अगर आप Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स देर से चुकाएं तो क्या होता है?

समय-सीमा से चूकना महंगा और बाधक है। Delaware तुरंत $200 का जुर्माना जोड़ता है और बकाया राशि पर प्रति माह 1.5% ब्याज वसूलता है। इससे भी ज़्यादा अहम बात, आपकी इकाई अपनी अच्छी स्थिति खो देती है। अच्छी स्थिति से बाहर रहते हुए आप आमतौर पर Certificate of Good Standing प्राप्त नहीं कर सकते, जिसकी मांग बैंक, निवेशक और अन्य राज्य अक्सर करते हैं। इसे बहुत लंबे समय तक खत्म होने दें और Delaware इकाई को शून्य (void) या रद्द घोषित कर सकता है।

यहां है कि एक चूके हुए LLC भुगतान के लिए समय के साथ संख्याएं कैसे जुड़ती हैं, ताकि आप देख सकें कि कुछ महीनों की देरी भी क्यों मायने रखती है:

ब्याज अदत्त टैक्स बकाया पर लगाया जाता है, इसलिए ऊपर के डॉलर आंकड़े दृष्टांत के रूप में हैं, किसी उद्धरण के रूप में नहीं — हमेशा राज्य पोर्टल पर सटीक रकम की पुष्टि करें। असली लागत शायद ही कभी ब्याज होती है; यह खोई हुई अच्छी स्थिति है जो किसी बैंक आवेदन या फंडिंग दौर को सबसे बुरे संभावित क्षण पर रोक सकती है।

अच्छी स्थिति का वास्तव में क्या मतलब है और यह क्यों मायने रखती है?

अच्छी स्थिति का सीधा सा मतलब है कि आपकी Delaware इकाई मौजूद है, अपने फ्रैंचाइज़ टैक्स में चालू है, और उसके पास एक रजिस्टर्ड एजेंट दर्ज है। जब ये तीनों बातें सच होती हैं, तो Delaware अनुरोध पर आपको Certificate of Good Standing जारी करता है। वह प्रमाणपत्र वही दस्तावेज़ है जो बैंक तब मांगते हैं जब आप व्यवसाय खाता खोलते हैं, जो पेमेंट प्रोसेसर कभी-कभी मांगते हैं, जो निवेशक due diligence के दौरान आवश्यक मानते हैं, और जिसकी मांग अन्य राज्य तब करते हैं जब आप वहां व्यवसाय करने के लिए पंजीकरण कराते हैं (foreign qualification)।

समस्या यह है कि अच्छी स्थिति द्विआधारी और खामोश होती है। कोई छूट-अवधि का संदेश नहीं होता — 1 जून के अगले ही दिन, एक अदत्त LLC बस अच्छी स्थिति में नहीं रहती, और आप आमतौर पर इसका पता तभी लगाते हैं जब कोई बैंक या निवेशक जांच करता है और प्रमाणपत्र अनुपलब्ध आता है। हमने संस्थापकों को $300 का भुगतान छूट जाने की वजह से एक Mercury या Stripe मंज़ूरी की खिड़की खोते देखा है। टैक्स को चालू रखना सबसे सस्ता बीमा है जो आप अपने बैंकिंग और फंडरेज़िंग रास्ते के लिए खरीद सकते हैं, यही वजह है कि हम इसे अपनी गठन सेवा के साथ शामिल अनुपालन ट्रैकिंग में जोड़ देते हैं।

Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स चरण-दर-चरण कैसे चुकाएं

आप Delaware Division of Corporations के ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से अपनी इकाई के सात-अंकीय फाइल नंबर का उपयोग करके भुगतान करते हैं। सटीक चरण इकाई के प्रकार के अनुसार अलग होते हैं:

एक Delaware LLC या LP के लिए: (1) Division of Corporations के फ्रैंचाइज़ टैक्स पोर्टल पर जाएं। (2) अपना सात-अंकीय व्यवसाय इकाई फाइल नंबर दर्ज करें — आप इसे अपने Certificate of Formation पर या राज्य के इकाई खोज से ढूंढ सकते हैं। (3) सिस्टम द्वारा दिखाई गई फ्लैट $300 रकम की पुष्टि करें। (4) अधिकृत-हस्ताक्षरकर्ता का विवरण दर्ज करें। (5) क्रेडिट कार्ड या ACH से भुगतान करें और पुष्टि सहेजें। पूरी प्रक्रिया में कुछ ही मिनट लगते हैं क्योंकि गणना के लिए कुछ नहीं होता।

एक Delaware corporation के लिए: (1) फ्रैंचाइज़ टैक्स पोर्टल खोलें और अपना फाइल नंबर दर्ज करें। (2) सिस्टम Authorized Shares की रकम पहले से भर देता है — अगर यह ऊंची दिखे तो यहीं न रुकें। (3) अपने कुल जारी किए गए शेयर और कुल सकल संपत्ति दर्ज करके Assumed Par Value Capital Method पर जाएं। (4) पोर्टल दोबारा गणना करता है और दोनों में से कम आंकड़ा दिखाता है। (5) वार्षिक रिपोर्ट के क्षेत्र (अधिकारी और निदेशक की जानकारी) पूरे करें। (6) टैक्स के साथ $50 की रिपोर्ट फीस चुकाएं। अगर आप पोर्टल को बिल्कुल छूना नहीं चाहते, तो आपका DelawareLLC.co विशेषज्ञ समय-सीमा पर नज़र रखता है और आपकी ओर से फाइल और भुगतान कर सकता है। हमारी Delaware LLC सेवा, एक Delaware LLC की पूरी लागत, और फ्रैंचाइज़ टैक्स के साथ चलने वाली रजिस्टर्ड एजेंट आवश्यकता के बारे में और जानें।

फ्रैंचाइज़ टैक्स की सबसे आम गलतियां कौन सी हैं जिनसे बचना चाहिए?

मुट्ठी भर त्रुटियां फ्रैंचाइज़ टैक्स की लगभग हर समस्या के लिए ज़िम्मेदार होती हैं जो हम देखते हैं। पहली, Authorized Shares नोटिस को उसके अंकित मूल्य पर चुकाना — स्टार्टअप ने दसियों हज़ार डॉलर भेज दिए हैं जो उन्होंने कभी देय नहीं थे क्योंकि उन्होंने Assumed Par Value से दोबारा गणना नहीं की। दूसरी, LLC की 1 जून की समय-सीमा को corporation की 1 मार्च की समय-सीमा से गड्ड-मड्ड कर देना, जिससे एक चूकी हुई तिथि और $200 का जुर्माना बनता है। तीसरी, यह मान लेना कि एक निष्क्रिय या शून्य-राजस्व वाली LLC कुछ देय नहीं — वह अभी भी पूरे $300 देय होती है।

दो और लोगों को अचंभित करती हैं। कई संस्थापक अलग रजिस्टर्ड एजेंट नवीनीकरण (लगभग $99) को भूल जाते हैं और एजेंट को खत्म होने देते हैं, जो टैक्स चुकाए जाने पर भी इकाई को अच्छी स्थिति से बाहर कर सकता है। और कुछ लोग केवल किसी LLC को छोड़कर भुगतान करना बंद करने की कोशिश करते हैं — लेकिन Delaware $300 और जुर्माने लगाता रहता है जब तक आप औपचारिक रूप से इकाई को बंद नहीं करते, इसलिए एक अप्रयुक्त LLC चुपचाप कर्ज जमा करती रहती है। यूं चले जाना सबसे महंगा विकल्प है; औपचारिक रद्दीकरण सस्ता वाला।

फ्रैंचाइज़ टैक्स साल 1 और साल 2 की लागतों में कैसे फिट बैठता है?

DelawareLLC.co के माध्यम से बनी एक Delaware LLC के लिए, साल 1 एक फ्लैट $397, सब-कुछ-शामिल है — उस कीमत में पहले से ही Delaware का $110 Certificate of Formation राज्य शुल्क, पहले साल के लिए आपका रजिस्टर्ड एजेंट, एक operating agreement, अमेरिकी बैंक खाता आवेदन में मदद, और अनुपालन ट्रैकिंग शामिल है। आप साल 1 में फ्रैंचाइज़ टैक्स नहीं चुकाते क्योंकि बाध्यता अगले साल से शुरू होती है।

साल 2 और उसके बाद वह जगह है जहां फ्रैंचाइज़ टैक्स प्रकट होता है: $300 फ्लैट फ्रैंचाइज़ टैक्स जो 1 जून को देय है, साथ में रजिस्टर्ड एजेंट को नवीनीकृत करने के लिए लगभग $99। यह एक Delaware LLC को जीवित और अच्छी स्थिति में बनाए रखने के लिए लगभग $399 प्रति वर्ष है — पूर्वानुमानयोग्य, फ्लैट, और राजस्व से जुड़ा नहीं। हम यह साल 1 बनाम साल 2 का विभाजन लागत पेज पर पारदर्शी रूप से दिखाते हैं क्योंकि छिपे हुए साल 2 नवीनीकरण ही वह सबसे आम शिकायत हैं जो संस्थापकों को अन्य गठन सेवाओं के बारे में होती है। विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय LLC को संघीय Form 5472 फाइलिंग के लिए भी बजट बनाना चाहिए, जो फ्रैंचाइज़ टैक्स से अलग है लेकिन वही अनुपालन कैलेंडर साझा करती है।

Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स से किसे निपटना पड़ता है?

जो भी Delaware इकाई का मालिक है, बस इतना ही — अमेरिकी संस्थापक, गैर-निवासी संस्थापक, एकल-सदस्यीय LLC, बहु-सदस्यीय LLC, होल्डिंग कंपनियां और corporation सभी। विदेश में स्थित होने के लिए, कोई अमेरिकी आय न होने के लिए, या कंपनी को कभी सक्रिय न करने के लिए कोई छूट नहीं है। एक व्यक्ति-मात्र Delaware LLC वाला Lahore का एक फ्रीलांसर और एक के ज़रिए SaaS चलाने वाला Bangalore का एक डेवलपर हर 1 जून को वही फ्लैट $300 का सामना करते हैं जो Delaware-आधारित एक संचालन व्यवसाय।

यह खासकर गैर-निवासी संस्थापकों को परेशान करता है, क्योंकि वे अक्सर मान लेते हैं कि “कोई अमेरिकी टैक्स नहीं” का मतलब “कोई Delaware बाध्यता नहीं” है। ऐसा नहीं है — फ्रैंचाइज़ टैक्स एक राज्य शुल्क है, आयकर नहीं। अगर आपने अपनी LLC खासतौर पर अमेरिका में बेचने, Stripe स्वीकार करने, या Mercury खाता खोलने के लिए बनाई है, तो फ्रैंचाइज़ टैक्स को चालू रखना ही वह चीज़ है जो उन खातों की रक्षा करती है। हमारी गैर-निवासियों के लिए गाइड पूरी अनुपालन तस्वीर को कवर करती है, और हमारी सहयोगी साइटें संबंधित संघीय हिस्सों में मदद करती हैं: ein.so आपके EIN के लिए और itin.so एक ITIN के लिए जब आपको इसकी ज़रूरत हो।

BOI / FinCEN रिपोर्ट का क्या — क्या वह फ्रैंचाइज़ टैक्स का हिस्सा है?

नहीं, और दोनों को स्पष्ट रूप से अलग करना सार्थक है क्योंकि संस्थापक अक्सर पूरे “अनुपालन” को एक साथ मिला देते हैं। Beneficial Ownership Information (BOI) रिपोर्टिंग FinCEN के साथ एक संघीय फाइलिंग है, कोई Delaware राज्य मामला नहीं, और यह $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स से पूरी तरह अलग है। नियम भी हाल ही में बदले हैं: एक मार्च 2025 FinCEN अंतरिम अंतिम नियम के तहत, अमेरिकी घरेलू रिपोर्टिंग कंपनियों के लिए BOI रिपोर्टिंग हटा दी गई, और अमेरिकी व्यक्ति आम तौर पर छूट प्राप्त हैं — केवल कुछ “foreign reporting companies” पर ही बाध्यता बची रही।

चूंकि यह क्षेत्र अभी भी विकसित हो रहा है, इसलिए आपको यह मानने से पहले कि आपको फाइल करना है या नहीं, मौजूदा आवश्यकता की पुष्टि सीधे FinCEN या किसी योग्य सलाहकार से करनी चाहिए। जो नहीं बदला है वह Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स है — वह $300 हर 1 जून को देय होता है, चाहे BOI नियम जहां भी जाकर ठहरें। फ्रैंचाइज़ टैक्स (राज्य) और किसी भी BOI बाध्यता (संघीय) को दो अलग कैलेंडर मदों के रूप में मानें ताकि कोई भी न छूटे। यह कानूनी या कर सलाह नहीं है।

DelawareLLC.co आपके लिए फ्रैंचाइज़ टैक्स कैसे संभालता है?

जब आप हमारे साथ गठन करते हैं, तो फ्रैंचाइज़ टैक्स उस अनुपालन ट्रैकिंग का हिस्सा है जिसे हम शामिल करते हैं — कोई अपसेल नहीं जिसे आप बाद में खोजते हैं। आपका विशेषज्ञ गठन के समय आपकी 1 जून की समय-सीमा दर्ज करता है और उससे काफी पहले संपर्क करता है, चाहे आपने कोई अन्य सेवा नवीनीकृत की हो या न की हो। अगर आप चाहें, तो हम आपकी ओर से फ्लैट $300 फाइल और भुगतान कर सकते हैं और आपको पुष्टि भेज सकते हैं, ताकि इकाई कभी चुपचाप अच्छी स्थिति से बाहर न हो।

Corporation के लिए, हम एक कदम आगे जाते हैं और Assumed Par Value गणना चलाते हैं ताकि आप $85,000 के Authorized Shares नोटिस को घूरते हुए यह न सोचते रहें कि असली क्या है। हम अलग ~$99 रजिस्टर्ड एजेंट नवीनीकरण के बारे में भी आपको याद दिलाते हैं ताकि साल 2 की दोनों बाध्यताएं एक ही बार में संभाली जा सकें। सहायता WhatsApp पर है, हमारे फाइलिंग और EIN काम के साथ पैसे-वापसी की गारंटी आती है, और पूरा मकसद यह है कि अनुपालन वह चीज़ रह ही न जाए जिसे आपको याद रखना पड़े। अगर आप तैयार हैं, तो हमारी Delaware LLC सेवा से शुरुआत करें; अगर आप अभी भी संरचनाओं की तुलना कर रहे हैं, तो C-Corp गाइड और series LLC गाइड दिखाती हैं कि हर एक में फ्रैंचाइज़ टैक्स कैसे अलग होता है।