टैक्स

Delaware LLC टैक्स: एक Delaware LLC पर वास्तव में कैसे टैक्स लगता है

Q: क्या एक Delaware LLC Delaware राज्य आयकर चुकाती है?

आम तौर पर नहीं। एक Delaware LLC जो वास्तव में Delaware में व्यवसाय नहीं करती — वहां कोई दफ़्तर, कर्मचारी या संचालन नहीं — अपने मुनाफे पर कोई Delaware राज्य आयकर देय नहीं होती। राज्य की पकड़ फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स है, जो एक रखरखाव शुल्क है, आयकर नहीं। अगर आप Delaware के भीतर संचालन करते हैं, तो अलग नियम लागू होते हैं, इसलिए मौजूदा राज्य मार्गदर्शन की पुष्टि किसी कर पेशेवर से करें।

Q: क्या $300 Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक आयकर है?

नहीं। $300 Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक फ्लैट सालाना शुल्क है जो हर LLC अच्छी स्थिति में बने रहने के लिए चुकाती है, आय या गतिविधि की परवाह किए बिना। एक निष्क्रिय LLC जिसने $0 कमाए, वही $300 देय होती है जो सात अंकों का कारोबार कर रही एक LLC। यह हर साल 1 जून को देय होता है और किसी भी संघीय आयकर से पूरी तरह अलग है जो आप या आपकी LLC IRS को देय हैं।

Q: क्या एक Delaware LLC अपना अलग टैक्स रिटर्न फाइल करती है?

एक एकल-सदस्यीय LLC आम तौर पर संघीय स्तर पर अलग से कुछ फाइल नहीं करती — उसकी गतिविधि मालिक के रिटर्न पर दर्ज होती है। एक बहु-सदस्यीय LLC एक सूचनात्मक साझेदारी रिटर्न (Form 1065) फाइल करती है और हर सदस्य को एक Schedule K-1 जारी करती है, लेकिन साझेदारी खुद आम तौर पर कोई संघीय आयकर नहीं चुकाती। विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय LLC के पास एक अतिरिक्त फाइलिंग है: एक pro-forma 1120 के साथ Form 5472।

Q: एक Delaware LLC के गैर-निवासी मालिकों पर अमेरिका में टैक्स कैसे लगता है?

यह इस पर निर्भर करता है कि LLC की कोई ऐसी आय है या नहीं जो किसी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से “effectively connected” हो (ECI)। बिना किसी अमेरिकी-स्रोत effectively connected आय के, एक गैर-निवासी मालिक अक्सर LLC के मुनाफे पर कोई अमेरिकी संघीय आयकर देय नहीं होता — लेकिन फिर भी अगर LLC विदेशी-स्वामित्व वाली और एकल-सदस्यीय है तो उसे Form 5472 फाइल करना ही पड़ता है। ECI नियम तथ्य-विशिष्ट होते हैं। यह कर सलाह नहीं है; किसी सीमा-पार CPA से सलाह लें।

Q: क्या एक Delaware LLC पर S-corp या C-corp के रूप में टैक्स लगाया जा सकता है?

हां। एक LLC अपनी डिफ़ॉल्ट पास-थ्रू स्थिति के बजाय C-corporation (Form 8832) या, अगर पात्र हो तो, S-corporation (Form 2553) के रूप में टैक्स लगवाने का चुनाव कर सकती है। लोग यह स्व-रोज़गार-कर बचत के लिए या वेंचर कैपिटल जुटाने के लिए करते हैं। S-corp पात्रता के लिए आम तौर पर अमेरिकी-नागरिक या निवासी मालिक चाहिए, इसलिए ज़्यादातर गैर-निवासी इसका उपयोग नहीं कर सकते। चुनाव करने से पहले फ़ायदे-नुकसान पर किसी CPA से चर्चा करें।

Q: क्या एक Delaware LLC स्व-रोज़गार कर चुकाती है?

एक अमेरिकी मालिक के लिए जो सक्रिय रूप से व्यवसाय चला रहा है, एक पास-थ्रू LLC से मुनाफा आम तौर पर आयकर के ऊपर स्व-रोज़गार कर (Social Security और Medicare) के अधीन होता है। S-corp स्थिति का चुनाव कुछ मामलों में वेतन और वितरण को बांटकर इसे घटा सकता है। बिना किसी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय वाले गैर-निवासी मालिक आम तौर पर स्व-रोज़गार-कर प्रणाली में नहीं होते। अपने तथ्यों की पुष्टि किसी CPA से करें।

Q: अगर मेरी Delaware LLC पर कोई आयकर देय नहीं है तो क्या मुझे फिर भी फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाना होगा?

हां। $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स हर 1 जून को देय होता है, भले ही LLC का मुनाफा शून्य, आयकर शून्य और गतिविधि शून्य हो। आयकर और फ्रैंचाइज़ टैक्स दो असंबंधित बाध्यताएं हैं: एक मुनाफे पर संघीय (और संभवतः आपके गृह-राज्य का) टैक्स है, दूसरा एक फ्लैट Delaware राज्य रखरखाव शुल्क है। इसे छोड़ने पर $200 का जुर्माना और प्रति माह 1.5% ब्याज तथा अच्छी स्थिति का नुकसान होता है।

Q: Form 5472 क्या है और मेरी Delaware LLC को इसकी ज़रूरत क्यों पड़ सकती है?

Form 5472 एक विदेशी मालिक वाली अमेरिकी LLC के लिए एक IRS सूचना रिटर्न है। एक विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय Delaware LLC जो disregarded है, उसे हर साल एक pro-forma Form 1120 के साथ संलग्न Form 5472 फाइल करना होता है, जिसमें अपने मालिक के साथ लेन-देन की रिपोर्ट होती है। फाइल न करने का जुर्माना $25,000 है। यह एक सूचना फाइलिंग है, ज़रूरी नहीं कि आयकर बिल हो, लेकिन इसे चूकना महंगा है।

Q: क्या एक Delaware LLC को बिक्री कर (sales tax) चुकाना पड़ता है?

Delaware में खुद कोई राज्य बिक्री कर नहीं है, जिसे अक्सर आयकर समझ लिया जाता है। लेकिन बिक्री कर इस पर निर्भर करता है कि आपके ग्राहक कहां हैं, इस पर नहीं कि आपकी LLC कहां बनी है। अगर अन्य राज्यों में आपका आर्थिक संबंध (economic nexus) है, तो आपको उनका बिक्री कर वसूलना और जमा करना पड़ सकता है। Delaware में बनने से आप कहीं और की बिक्री-कर बाध्यताओं से छूट नहीं पाते। एक CPA आपके nexus का नक्शा बना सकता है।

एक Delaware LLC डिफ़ॉल्ट रूप से पास-थ्रू होती है, अगर वह Delaware में संचालन नहीं करती तो आम तौर पर कोई Delaware राज्य आयकर नहीं चुकाती, और फिर भी एक फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स देय होती है। यहां पूरी तस्वीर एक साथ कैसे जुड़ती है।

आख़िरी अपडेट: 6 जून 2026

मेरी LLC बनाएं · $397

Quick answer

एक Delaware LLC पर डिफ़ॉल्ट रूप से एक पास-थ्रू इकाई के रूप में टैक्स लगता है: एक एकल-सदस्यीय LLC disregarded होती है और मालिक के रिटर्न पर दर्ज होती है, जबकि एक बहु-सदस्यीय LLC पर साझेदारी के रूप में टैक्स लगता है। LLC खुद आम तौर पर कोई संघीय आयकर नहीं चुकाती — मालिक अपने हिस्से पर चुकाते हैं। एक LLC जो Delaware में व्यवसाय नहीं करती, उस पर कोई Delaware राज्य आयकर देय नहीं होता। फिर भी वह 1 जून को देय फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाती है, जो एक राज्य शुल्क है, आयकर नहीं। आप इसके बजाय C-corp या S-corp स्थिति चुन सकते हैं। यह सामान्य जानकारी है, कर सलाह नहीं — किसी CPA से पुष्टि करें।

Key facts

डिफ़ॉल्ट कर स्थितिपास-थ्रू
एकल-सदस्यीय LLCDisregarded entity
बहु-सदस्यीय LLCसाझेदारी (Form 1065)
Delaware आयकर$0 अगर DE में संचालन नहीं
फ्रैंचाइज़ टैक्स$300 फ्लैट, 1 जून को देय
विदेशी-स्वामित्व SMLLCForm 5472 आवश्यक
वैकल्पिक स्थितिC-corp या S-corp

एक Delaware LLC पर डिफ़ॉल्ट रूप से कैसे टैक्स लगता है?

डिफ़ॉल्ट रूप से, एक Delaware LLC एक पास-थ्रू इकाई होती है, जिसका मतलब है कि LLC खुद आम तौर पर संघीय आयकर नहीं चुकाती। इसके बजाय, मुनाफा मालिकों तक “पास होकर” पहुंचता है, जो उसे अपने रिटर्न पर दर्ज करते हैं। यह वास्तव में कैसे काम करता है, यह इस पर निर्भर करता है कि LLC के कितने सदस्य हैं।

एक एकल-सदस्यीय LLC को संघीय कर के लिए एक “disregarded entity” के रूप में देखा जाता है। IRS सीधे उसके आर-पार देखता है, मानो मालिक ने आय खुद कमाई हो — एक अमेरिकी व्यक्तिगत मालिक गतिविधि को अपने व्यक्तिगत रिटर्न के Schedule C पर दर्ज करता है। एक बहु-सदस्यीय LLC पर डिफ़ॉल्ट रूप से साझेदारी के रूप में टैक्स लगता है: यह एक सूचनात्मक रिटर्न (Form 1065) फाइल करती है और हर सदस्य को एक Schedule K-1 जारी करती है जो उनके हिस्से का मुनाफा दिखाता है, जिसे वे फिर अपने रिटर्न पर दर्ज करते हैं। साझेदारी खुद आम तौर पर कोई संघीय आयकर नहीं चुकाती। अगर आप अभी भी अपनी संरचना चुन रहे हैं, तो हमारा Delaware LLC अवलोकन और Delaware C-Corp गाइड प्रतिबद्ध होने से पहले समझाते हैं कि हर एक पर कैसे टैक्स लगता है। इसमें से कुछ भी कर सलाह नहीं है — आपका वास्तविक परिणाम आपके तथ्यों पर निर्भर करता है, इसलिए किसी CPA से पुष्टि करें।

क्या एक Delaware LLC Delaware राज्य आयकर चुकाती है?

आम तौर पर, नहीं — और यह बहुत से संस्थापकों को चौंका देता है। एक Delaware LLC जो वास्तव में Delaware के भीतर व्यवसाय नहीं करती (कोई दफ़्तर नहीं, कोई कर्मचारी नहीं, वहां शारीरिक रूप से कोई संचालन नहीं) अपने मुनाफे पर Delaware राज्य आयकर देय नहीं होती। Delaware एक ऐसी LLC की आय पर टैक्स नहीं लगाता जो केवल वहां बनी है लेकिन कहीं और या ऑनलाइन संचालित होती है। यही व्यावहारिक कारणों में से एक है कि यह राज्य दूरस्थ संस्थापकों और गैर-निवासी मालिकों के बीच इतना लोकप्रिय है।

महत्वपूर्ण बारीकी यह है कि “कोई Delaware आयकर नहीं” का मतलब यह नहीं है कि “कहीं भी कोई टैक्स नहीं।” आप अभी भी IRS को संघीय आयकर देय हो सकते हैं, और जिस राज्य या देश में आप वास्तव में रहते और काम करते हैं वहां आयकर देय हो सकते हैं। अगर आप Delaware के भीतर शारीरिक रूप से संचालन करते हैं — मान लीजिए आप Wilmington में एक दफ़्तर खोलते हैं और वहां कर्मचारी रखते हैं — तो Delaware-स्रोत आय Delaware में करयोग्य हो सकती है, और आपको मौजूदा राज्य नियमों की पुष्टि किसी कर पेशेवर से करनी चाहिए। एकमात्र Delaware बाध्यता जो संचालन की परवाह किए बिना मूलतः हर LLC पर लागू होती है, वह फ्लैट फ्रैंचाइज़ टैक्स है, जिसे आगे बताया गया है।

क्या $300 Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक आयकर है?

नहीं। $300 Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक फ्लैट सालाना शुल्क है, आपके मुनाफे पर टैक्स नहीं। हर Delaware LLC अच्छी स्थिति में बने रहने के लिए हर साल वही $300 चुकाती है, चाहे उसने $0 कमाए हों या $10 मिलियन। यह 1 जून तक देय होता है, और बाध्यता गठन के अगले साल से शुरू होती है। नाम में “टैक्स” शब्द के बावजूद, इसका आय से कोई लेना-देना नहीं है — यह एक Delaware इकाई होने के विशेषाधिकार के लिए एक रखरखाव शुल्क है।

यह Delaware LLC टैक्स पर सबसे आम भ्रम का बिंदु है, इसलिए इसे साफ-साफ कहना ज़रूरी है: फ्रैंचाइज़ टैक्स एक राज्य शुल्क है, आपका आयकर एक संघीय (और संभवतः गृह-राज्य की) बाध्यता है, और दोनों पूरी तरह अलग कैलेंडर मदें हैं। हम फ्रैंचाइज़ टैक्स की कार्यप्रणाली, समय-सीमाएं और जुर्माने Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स पेज पर विस्तार से बताते हैं। ध्यान दें कि Delaware LLC एक वार्षिक रिपोर्ट फाइल नहीं करतीं — वह आवश्यकता केवल corporation के लिए है, जैसा कि Delaware वार्षिक रिपोर्ट पेज पर समझाया गया है।

एक Delaware LLC के मुनाफे पर टैक्स कौन चुकाता है?

चूंकि डिफ़ॉल्ट LLC एक पास-थ्रू है, इसलिए जो लोग वास्तव में मुनाफे पर आयकर चुकाते हैं वे मालिक हैं, LLC नहीं। एक एकल-सदस्यीय LLC के अमेरिकी मालिक के लिए, व्यवसाय का मुनाफा उनके व्यक्तिगत रिटर्न पर दर्ज होता है और उनकी व्यक्तिगत दर पर करयोग्य होता है, और सक्रिय व्यवसाय आय आम तौर पर स्व-रोज़गार कर (Social Security और Medicare) के भी अधीन होती है। एक बहु-सदस्यीय LLC के लिए, हर सदस्य अपने K-1 पर दर्ज मुनाफे के हिस्से पर आयकर चुकाता है, अपने स्वामित्व या operating agreement के आवंटन के अनुपात में।

सटीक दर, स्तर और कटौतियां हर मालिक के लिए व्यक्तिगत होती हैं और कुल आय, फाइलिंग स्थिति, निवास राज्य और कई अन्य कारकों पर निर्भर करती हैं — यही वजह है कि यह गाइड व्यक्तिगत-कर परिणामों को सामान्य रखती है और बार-बार आपको किसी CPA की ओर इशारा करती है। संरचनात्मक रूप से जो मायने रखता है वह प्रवाह की दिशा है: मुनाफा LLC से बाहर मालिकों की ओर बहता है, और टैक्स मुनाफे का पीछा करता है। LLC की एकमात्र सुनिश्चित Delaware लागत फ्लैट फ्रैंचाइज़ टैक्स है, जिसका बजट आप रजिस्टर्ड एजेंट नवीनीकरण के साथ Delaware LLC लागत पेज पर बना सकते हैं।

सदस्य संख्या के अनुसार संघीय व्यवहार कैसे अलग होता है?

	एकल-सदस्यीय LLC	बहु-सदस्यीय LLC
डिफ़ॉल्ट संघीय स्थिति	Disregarded entity	साझेदारी
क्या LLC रिटर्न फाइल करती है?	कोई अलग रिटर्न नहीं (अमेरिकी मालिक)	Form 1065 (सूचनात्मक)
मालिक को मिलता है	Schedule C पर दर्ज	प्रति सदस्य Schedule K-1
क्या LLC संघीय आयकर चुकाती है?	नहीं	नहीं
क्या मालिक आयकर चुकाता है?	हां, मुनाफे पर	हां, K-1 हिस्से पर
विदेशी-स्वामित्व अतिरिक्त फाइलिंग	Form 5472 + pro-forma 1120	आम तौर पर साझेदारी नियम

बड़ी बात यह है कि दोनों डिफ़ॉल्ट मामलों में LLC खुद करदाता नहीं है आयकर के उद्देश्य से — यह एक माध्यम (conduit) है। फ़र्क कागज़ी कार्रवाई का है: एक बहु-सदस्यीय LLC एक सूचनात्मक साझेदारी रिटर्न फाइल करती है ताकि IRS देख सके कि मुनाफा कैसे बंटा, जबकि एक अमेरिकी व्यक्ति के स्वामित्व वाली घरेलू एकल-सदस्यीय LLC अक्सर अलग से कुछ फाइल नहीं करती। विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय LLC प्रमुख अपवाद हैं, जिन्हें हम नीचे बताते हैं।

एक Delaware LLC के गैर-निवासी मालिकों पर कैसे टैक्स लगता है?

गैर-निवासी मालिकों के लिए, अमेरिकी संघीय आयकर आम तौर पर इस पर टिका होता है कि LLC की कोई ऐसी आय है या नहीं जो किसी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से “effectively connected” हो — जिसे अक्सर ECI कहा जाता है। यह एक तथ्य-विशिष्ट परीक्षण है, लेकिन सामान्य विचार यह है: अगर किसी गैर-निवासी की Delaware LLC की कोई अमेरिकी-स्रोत effectively connected आय नहीं है — मसलन, विदेश में एक फ्रीलांसर जो अमेरिका में किसी शारीरिक उपस्थिति, कर्मचारियों या आश्रित एजेंटों के बिना ग्राहकों की सेवा करता है — तो मालिक अक्सर LLC के मुनाफे पर कोई अमेरिकी संघीय आयकर देय नहीं होता। अगर गतिविधि किसी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से effectively connected है, तो अमेरिकी टैक्स लागू हो सकता है।

हम इसे जानबूझकर सामान्य रख रहे हैं, क्योंकि ECI निर्धारण ब्योरे पर निर्भर करते हैं — काम कहां किया जाता है, ग्राहक और सर्वर कहां हैं, क्या वहां अमेरिकी कर्मचारी या व्यवसाय का कोई स्थायी स्थान है, और अमेरिका तथा मालिक के देश के बीच कोई कर संधि (treaty)। इसे किसी भी दिशा में गलत करना महंगा है, इसलिए एक गैर-निवासी मालिक को अंगूठे के किसी नियम पर भरोसा करने के बजाय किसी सीमा-पार CPA के साथ काम करना चाहिए। जो ECI की परवाह किए बिना वैकल्पिक नहीं है, वह फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स है और — विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय LLC के लिए — Form 5472 फाइलिंग। हमारी गैर-निवासियों के लिए गाइड पूरी अनुपालन तस्वीर को कवर करती है, और सहयोगी साइट ein.so वह EIN संभालती है जिसकी आपको कुछ भी फाइल करने से पहले ज़रूरत होती है।

Form 5472 क्या है और एक Delaware LLC को यह कब देय होता है?

Form 5472 एक विदेशी मालिक वाली अमेरिकी LLC के लिए आवश्यक एक IRS सूचना रिटर्न है। एक विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय Delaware LLC जिसे disregarded माना जाता है, उसे हर साल एक pro-forma Form 1120 के साथ संलग्न Form 5472 फाइल करना होता है, जिसमें LLC और उसके विदेशी मालिक के बीच रिपोर्ट करने योग्य लेन-देन की रिपोर्ट होती है — पूंजी योगदान, ऋण और इसी तरह के सौदे। यह समझना अहम है कि यह एक सूचना फाइलिंग है, अपने आप में कोई आयकर बिल नहीं। आप आयकर में $0 देय हो सकते हैं और फिर भी इसे फाइल करना आवश्यक हो सकता है।

यह इतना मायने इसलिए रखता है क्योंकि जुर्माना है: आवश्यक होने पर Form 5472 फाइल न करने पर $25,000 का जुर्माना लगता है। यही वजह है कि कई गैर-निवासी संस्थापकों के लिए, 5472 बाध्यता Delaware LLC कर कैलेंडर पर सबसे महत्वपूर्ण संघीय मद है — किसी भी आयकर से कहीं ज़्यादा जो वे वास्तव में देय होते हैं। एक हल किया हुआ उदाहरण: Karachi की एक डिज़ाइनर एक एकल-सदस्यीय Delaware LLC की मालिक है, उसके पास कोई अमेरिकी कर्मचारी या दफ़्तर नहीं है, और वह अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों की सेवा करती है। उस पर अपने मुनाफे पर कोई अमेरिकी आयकर देय न हो, लेकिन फिर भी उसे हर साल एक pro-forma 1120 के साथ Form 5472 फाइल करना ही होगा वरना $25,000 के जुर्माने का जोखिम है। चूंकि नियम कठोर हैं, 5472 को एक सख्त समय-सीमा के रूप में मानें और इसे सही ढंग से फाइल करने में मदद लें।

क्या एक Delaware LLC C-corp के रूप में टैक्स लगवाने का चुनाव कर सकती है?

हां। एक LLC लचीली होती है: यह अपनी डिफ़ॉल्ट पास-थ्रू स्थिति रख सकती है या IRS के पास Form 8832 फाइल करके C-corporation के रूप में टैक्स लगवाने का चुनाव कर सकती है। जब एक LLC C-corp व्यवहार चुनती है, तो वह पास-थ्रू होना बंद कर देती है — कंपनी खुद अपने मुनाफे पर corporate आयकर चुकाती है, और मालिक किसी भी लाभांश (dividend) पर फिर से टैक्स चुकाते हैं जो वे निकालते हैं। टैक्स की वह “दो परतें” C-corp व्यवहार की क्लासिक कमी है, लेकिन कुछ व्यवसायों के लिए यह इसके लायक है।

C-corp व्यवहार चुनने (या शुरू से ही एक Delaware C-Corp बनाने) का सबसे आम कारण है वेंचर कैपिटल जुटाना: ज़्यादातर अमेरिकी VC एक C-corporation चाहते हैं, क्योंकि उनके फंड और stock-option योजनाएं उसी संरचना के इर्द-गिर्द बनी होती हैं। संस्थागत फंडिंग का पीछा करने वाले संस्थापक अक्सर एक LLC के रूप में शुरुआत करते हैं और बाद में बदलते हैं, या सीधे एक C-corp बनाते हैं। अगर आप दोनों को तौल रहे हैं, तो हमारा C-Corp गाइड और Delaware LLC गठन पेज संरचनात्मक और कर फ़ायदे-नुकसान को आमने-सामने रखते हैं। एक corporate चुनाव करने से पहले किसी CPA या स्टार्टअप वकील को मंज़ूरी देनी चाहिए।

एक Delaware LLC के लिए S-corp स्थिति चुनने का क्या?

एक LLC पात्र होने पर Form 2553 फाइल करके S-corporation के रूप में टैक्स लगवाने का चुनाव भी कर सकती है। आम प्रेरणा है स्व-रोज़गार-कर बचत: एक सक्रिय अमेरिकी मालिक खुद को एक “उचित वेतन” (payroll करों के अधीन) दे सकता है और शेष मुनाफा वितरण के रूप में ले सकता है जो स्व-रोज़गार कर के अधीन नहीं होता। एक मुनाफ़े वाले मालिक-संचालित व्यवसाय के लिए, यह कुल payroll-कर बिल को घटा सकता है — हालांकि यह payroll फाइलिंग, उचित-मुआवज़े के नियम और प्रशासनिक लागत जोड़ता है।

अंतरराष्ट्रीय संस्थापकों के लिए एक बड़ा पात्रता पेच है: एक S-corporation आम तौर पर गैर-निवासी-विदेशी शेयरधारक नहीं रख सकती। यह ज़्यादातर गैर-निवासी मालिकों के लिए S-corp चुनाव को बाहर कर देता है, जिनके पास आम तौर पर डिफ़ॉल्ट पास-थ्रू व्यवहार या एक C-corp चुनाव ही बचता है। S-corp का सवाल वास्तव में तथ्य-निर्भर भी है — बचत केवल एक निश्चित मुनाफ़ा स्तर के ऊपर और अतिरिक्त अनुपालन का हिसाब लगाने के बाद ही साकार होती है — इसलिए यह सीधे-सीधे एक “CPA से बात करें” वाला फ़ैसला है, न कि कोई डिफ़ॉल्ट कदम।

क्या एक Delaware LLC बिक्री कर चुकाती है?

यह एक और बिंदु है जो आयकर के साथ उलझ जाता है। Delaware में खुद कोई राज्य बिक्री कर नहीं है, जो उन तथ्यों में से एक है जिनका हवाला लोग राज्य की तारीफ़ करते समय देते हैं। लेकिन आपकी बिक्री-कर बाध्यताएं इस पर निर्भर नहीं करतीं कि आपकी LLC कहां बनी है — वे इस पर निर्भर करती हैं कि आपके ग्राहक कहां हैं और क्या उनके राज्यों में आपका “nexus” है। Delaware में बनने से आप किसी अन्य राज्य का बिक्री कर वसूलने से छूट नहीं पाते जब वहां आपका आर्थिक nexus हो।

व्यवहार में, एक Delaware LLC वाले e-commerce या SaaS व्यवसाय को फिर भी उन राज्यों में बिक्री कर पंजीकृत करने, वसूलने और जमा करने की ज़रूरत पड़ सकती है जहां उसकी बिक्री आर्थिक-nexus सीमाओं को पार करती है। यह LLC की आयकर और फ्रैंचाइज़-कर बाध्यताओं से अलग है, और यह सबसे आम तौर पर नज़रअंदाज़ की जाने वाली मदों में से एक है। एक बिक्री-कर विशेषज्ञ या आपका CPA आपके nexus के पदचिह्न का नक्शा बना सकता है। आम मिथक का अहम सुधार: “Delaware में कोई बिक्री कर नहीं” उन बिक्री के लिए सच है जो शारीरिक रूप से Delaware में होती हैं, लेकिन यह देशभर में बेचने वाले व्यवसाय के लिए कोई व्यापक छूट नहीं है।

फ्रैंचाइज़ टैक्स हर साल आयकर के साथ कैसे फिट बैठता है?

सालाना Delaware LLC कर तस्वीर को दो अलग पटरियों के रूप में देखना मददगार होता है जो एक कैलेंडर साझा करती हैं लेकिन कभी एक-दूसरे को छूती नहीं। एक सामान्य पास-थ्रू LLC के लिए वे यूं पंक्तिबद्ध होती हैं:

	फ्रैंचाइज़ टैक्स (राज्य)	आयकर (संघीय)
यह क्या है	फ्लैट रखरखाव शुल्क	मुनाफे पर टैक्स
रकम	$300 फ्लैट	मुनाफे / मालिक पर निर्भर
कौन चुकाता है	LLC	मालिक (पास-थ्रू)
देय तिथि	1 जून	मालिक की संघीय समय-सीमा
आय पर आधारित?	नहीं	हां
देरी का परिणाम	$200 + 1.5%/माह, खोई अच्छी स्थिति	IRS जुर्माने / ब्याज

फ्रैंचाइज़ टैक्स पूर्वानुमानयोग्य है: $300, हर 1 जून, हमेशा, गठन के अगले साल से चुकाया जाता है। आयकर परिवर्तनशील है और इस पर निर्भर करता है कि व्यवसाय कितना कमाता है और उसका मालिक कौन है। उन्हें एक ही चीज़ मान लेना ही वह तरीका है जिससे संस्थापक $300 चूक जाते हैं — वे मान लेते हैं कि “LLC ने कोई पैसा नहीं कमाया, तो मुझे कुछ देय नहीं,” जबकि फ्लैट फ्रैंचाइज़ टैक्स परवाह किए बिना देय होता है। इसे चूकने पर एक $200 जुर्माना और प्रति माह 1.5% ब्याज जुड़ता है और इकाई अच्छी स्थिति से बाहर हो जाती है, जैसा कि फ्रैंचाइज़ टैक्स पेज पर विस्तार से बताया गया है।

BOI / FinCEN रिपोर्ट का क्या — क्या वह एक टैक्स है?

नहीं। Beneficial Ownership Information (BOI) रिपोर्टिंग एक FinCEN के साथ संघीय सूचना फाइलिंग है, कोई टैक्स नहीं और कोई Delaware राज्य मामला नहीं — और यह आयकर तथा $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स दोनों से पूरी तरह अलग है। नियम हाल ही में बदले हैं: एक मार्च 2025 FinCEN अंतरिम अंतिम नियम के तहत, अमेरिकी घरेलू रिपोर्टिंग कंपनियों के लिए BOI रिपोर्टिंग हटा दी गई, और अमेरिकी व्यक्ति आम तौर पर छूट प्राप्त हो गए, जिससे केवल कुछ “foreign reporting companies” पर ही बाध्यता बची रही। चूंकि यह क्षेत्र अभी भी विकसित हो रहा है, इसलिए आपको यह मानने से पहले कि आपको फाइल करना है या नहीं, मौजूदा FinCEN आवश्यकता की पुष्टि सीधे FinCEN या किसी योग्य सलाहकार से करनी चाहिए।

एक कर पेज के लिए व्यावहारिक बात बस इतनी है कि BOI एक और मद है जिसे लोग “Delaware LLC टैक्स” के तहत मिला देते हैं जबकि यह न तो टैक्स है और न ही फ्रैंचाइज़ टैक्स से जुड़ा। तीन चीज़ों को अलग कैलेंडर पंक्तियों पर रखें: आयकर (संघीय, संभवतः गृह-राज्य), $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स (Delaware, 1 जून को देय), और कोई भी BOI बाध्यता (संघीय, मौजूदा FinCEN नियम के अधीन)। इसमें से कुछ भी कानूनी या कर सलाह नहीं है — अपनी विशिष्ट फाइलिंग ज़िम्मेदारियों के लिए किसी योग्य पेशेवर पर भरोसा करें।

एक हल किया हुआ उदाहरण: टुकड़े एक साथ कैसे जुड़ते हैं

एक गैर-निवासी संस्थापक पर विचार करें जो एक एकल-सदस्यीय Delaware LLC के ज़रिए एक छोटा SaaS चलाता है, जिसके पास कोई अमेरिकी दफ़्तर नहीं, कोई अमेरिकी कर्मचारी नहीं, और कई देशों में फैले ग्राहक हैं। एक सामान्य साल में उसकी कर तस्वीर यूं दिख सकती है: कोई Delaware राज्य आयकर नहीं (वह Delaware में संचालन नहीं करता); संभवतः कोई अमेरिकी संघीय आयकर नहीं मुनाफे पर अगर आय किसी अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से effectively connected नहीं है (एक ECI निर्धारण जिसकी पुष्टि किसी CPA से करनी है); एक आवश्यक Form 5472 एक pro-forma 1120 के साथ क्योंकि LLC विदेशी-स्वामित्व वाली और disregarded है; और 1 जून को देय फ्लैट $300 फ्रैंचाइज़ टैक्स।

ध्यान दें कि जिस बाध्यता को वह सबसे ज़्यादा नज़रअंदाज़ करने की संभावना रखता है — 5472 — का इस बात से कोई लेना-देना नहीं है कि वह कितना आयकर देय है, और जिस लागत को वह भूलने की सबसे ज़्यादा संभावना रखता है — $300 — का उसके मुनाफे से कोई लेना-देना नहीं है। यही Delaware LLC टैक्स का पूरा सबक है: आय वाला पक्ष और रखरखाव वाला पक्ष अलग हैं, और अनुपालन फाइलिंग तब भी मौजूद हो सकती हैं जब आयकर बिल शून्य हो। उसी LLC का एक अमेरिकी-निवासी मालिक एक अलग तस्वीर रखता — एक व्यक्तिगत रिटर्न पर पास-थ्रू आय, संभवतः स्व-रोज़गार कर, और कोई 5472 नहीं — यही ठीक वजह है कि एक CPA जो आपका निवास और संचालन जानता हो, अनिवार्य है।

DelawareLLC.co आपके लिए कर पक्ष कैसे संभालता है?

हम एक गठन और अनुपालन सेवा हैं, कोई कर-सलाह फर्म नहीं, और हम उस रेखा को लेकर सावधान हैं। हम जो करते हैं वह है संरचना को सही ढंग से स्थापित करना और आवर्ती बाध्यताओं को पटरी पर रखना: हम आपका Delaware LLC गठन फाइल करते हैं, उस EIN के लिए आवेदन करते हैं जिसकी आपको कोई रिटर्न फाइल करने या बैंक खाता खोलने से पहले ज़रूरत होती है, एक operating agreement देते हैं, और आपकी 1 जून की फ्रैंचाइज़ टैक्स समय-सीमा पर नज़र रखते हैं ताकि इकाई अच्छी स्थिति में बनी रहे। हमारी सेवा $397 सब-कुछ-शामिल है ($110 Delaware राज्य शुल्क शामिल है), 48 घंटे की फाइलिंग और फाइलिंग तथा EIN पर पैसे-वापसी की गारंटी के साथ।

कर-फाइलिंग पक्ष पर, हम चिह्नित करते हैं कि क्या आपको एक विदेशी-स्वामित्व वाली एकल-सदस्यीय LLC के रूप में Form 5472 की संभवतः ज़रूरत है और आपको कर सहायता की ओर इशारा कर सकते हैं, लेकिन वास्तविक आयकर रिटर्न और आपका विशिष्ट आयकर परिणाम एक योग्य CPA द्वारा संभाला जाना चाहिए जो आपकी पूरी तस्वीर जानता हो — आपका निवास, आप कहां संचालन करते हैं, और आपकी अन्य आय। यहां कुछ भी कानूनी या कर सलाह नहीं है। अगर आप इकाई स्थापित करने के लिए तैयार हैं, तो देखें यह कैसे काम करता है और हमारी कीमतें; अगर आप अभी भी संरचनाओं की तुलना कर रहे हैं, तो C-Corp गाइड, series LLC गाइड, और Delaware LLC अवलोकन दिखाते हैं कि हर एक में कर व्यवहार कैसे अलग होता है।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

एक Delaware LLC पर टैक्स कैसे लगता है?

डिफ़ॉल्ट रूप से, एक Delaware LLC एक पास-थ्रू इकाई होती है। एक एकल-सदस्यीय LLC एक “disregarded entity” है और उसकी आय सीधे मालिक के अपने रिटर्न पर चली जाती है; एक बहु-सदस्यीय LLC पर साझेदारी (partnership) के रूप में टैक्स लगता है। LLC खुद आम तौर पर कोई संघीय आयकर नहीं चुकाती। मालिक अपने हिस्से के मुनाफे पर टैक्स चुकाते हैं। यह सामान्य जानकारी है, कर सलाह नहीं — अपनी स्थिति की पुष्टि किसी CPA से करें।

क्या एक Delaware LLC Delaware राज्य आयकर चुकाती है?

क्या $300 Delaware फ्रैंचाइज़ टैक्स एक आयकर है?

क्या एक Delaware LLC अपना अलग टैक्स रिटर्न फाइल करती है?

एक Delaware LLC के गैर-निवासी मालिकों पर अमेरिका में टैक्स कैसे लगता है?

क्या एक Delaware LLC पर S-corp या C-corp के रूप में टैक्स लगाया जा सकता है?

क्या एक Delaware LLC स्व-रोज़गार कर चुकाती है?

अगर मेरी Delaware LLC पर कोई आयकर देय नहीं है तो क्या मुझे फिर भी फ्रैंचाइज़ टैक्स चुकाना होगा?

Form 5472 क्या है और मेरी Delaware LLC को इसकी ज़रूरत क्यों पड़ सकती है?

क्या एक Delaware LLC को बिक्री कर (sales tax) चुकाना पड़ता है?

DelawareLLC.co LLC टैक्स में कैसे मदद करता है?

अपनी Delaware LLC बनाने के लिए तैयार हैं?

एक विशेषज्ञ से बात करें जो फाइलिंग, बैंकिंग और हर सवाल में आपके साथ रहता है। आगे बढ़ने का फ़ैसला करने तक कोई भुगतान नहीं।

विशेषज्ञ से बात करें · $397